+33 (0)4 83 58 05 69
phone +7 (495) 744 00 39

Новые требования по уведомлению об открытии счетов в зарубежных банках

 

С 29 октября 2012 г действуют новые санкций за нарушение валютными резидентами Российской Федерации правил уведомления налоговых органов РФ об открытии или закрытии счета, а также об изменении реквизитов счета в иностранных банках.

Напомним, что вся изложенная ниже информация об увеличении штрафов касается валютных резидентов РФ. Таким образом, если вы проживаете в иностранном государстве не менее 12 месяцев, имеете вид на жительство, либо временно пребываете в иностранном государстве не менее 12 месяцев на основании рабочей или учебной визы со сроком действия от 1 года, тогда вы сможете свободно, как и раньше, открывать счета и, не имея ограничений, совершать операции по ним. Однако, если вы являетесь валютным резидентом РФ, то при открытии или закрытии банковских счетов в иностранных государствах, а также изменениях в их реквизитах, вы обязаны в течение 30 дней сообщить об этом в налоговый орган РФ по месту жительства путем подачи уведомления. Также, при использовании банковских счетов за границей вы ограничены в своих правах получения зарплаты или дивидендов и т.д. на свои иностранные счета в соответствии с российским законодательством.

По действующему федеральному закону с 29 октября 2012 г сумма штрафа для физических лиц за нарушение валютными резидентами Российской Федерации правил уведомления налоговых органов РФ об открытии или закрытии счета, а также об изменении реквизитов счета в иностранных банках составляет 4 000-5 000 рублей, для организаций сумма штрафа – выше и составляет 800 000-1 000 000 рублей.

Нарушение До 29 октября 2012 г. С 29 октября 2012 г.
нарушение срока или формы уведомления штраф для граждан в размере от 1 000 до 1 500 рублей
штраф для должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 рублей
штраф для граждан в размере от 1 000 до 1 500 рублей
штраф для должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 рублей
штраф для организаций в размере от 50 000 до 100 000 рублей
непредставление в налоговый орган уведомления штраф для организаций от 50 000 до 100 000 рублей штраф для граждан в размере от 4 000 до 5 000 рублей
штраф для должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 рублей
штраф для организаций в размере от 800 000 до 1 000 000 рублей
Штрафы за нарушения по уведомлению об открытии счетов в зарубежных банках

 

Приведет ли ужесточение санкций к увеличению числа случаев раскрытия информации для налоговых органов об иностранных счетах гражданами РФ и организациями? Вопрос неоднозначный: сумма штрафа для физических лиц в пределах 5000 рублей вряд ли сможет стать преградой или стимулом для раскрытия информации.

Что касается организаций, то сумма штрафа выросла более чем в 10 раз, и в зависимости от размера организации и её оборота, штраф в размере до 1 000 000 рублей может быть стимулом для раскрытия информации о счетах за пределами Российской Федерации. Таким образом, новые нормы закона теоретически могут увеличить количество случаев раскрытие информации налоговым органам РФ, это в большей степени касается организаций зарегистрированных в Российской Федерации, чем физических лиц валютных резидентов.